УДК 343.352

DOI 10.37749/2308-9639-2025-2(265)-4

С. В. Івашко, кандидат юридичних наук, завідувач кафедри  кримінально-виконавчого та  кримінального права Пенітенціарної академії України     

 orcid.org/0000-0003-2547-9276

Д. В. Макаренко, студент 2 курсу магістратури Національного університету «Києво-Могилянська академія»

orcid.org/0009-0009-7855-4832

ВИЗНАННЯ НЕОБҐРУНТОВАНИМИ АКТИВІВ ТА ЇХ СТЯГНЕННЯ В ДОХІД ДЕРЖАВИ: ПРОБЛЕМНІ АСПЕКТИ ЗАСТОСУВАННЯ ЗАКОНОДАВСТВА

Стаття присвячена дослідженню проблемних аспектів використання передбачених законодавством інструментів протидії незаконному збагаченню. Досліджено існуючі результати протидії корупції під час воєнного стану та наявний запит на це в суспільстві.

У статті автори наголошують на низці законодавчих обмежень, які не дозволяють застосувати механізм цивільної конфіскації необґрунтованих активів у випадках, коли кримінальне провадження закрито за пунктом 2 частини 1 статті 284 Кримінального процесуального кодексу України, за відсутністю складу кримінального правопорушення. Вказано, яким чином нівелюються наявні законодавчі обмеження. Наголошується, що проблемні формулювання нормативних актів створюють правові перешкоди, завдяки яким особи, у яких були виявлені необґрунтовані активи, можуть уникати відповідальності через недосконалість законодавчих норм.

Здійснено комплексний аналіз взаємодії норм кримінального, кримінального процесуального та цивільного процесуального законодавства, зокрема положень ст. 368-5 Кримінального кодексу України, статті 284 Кримінального процесуального кодексу України та ст. 290 Цивільного процесуального кодексу України.

Автори звертають увагу на те, що закриття кримінального провадження у зв’язку з відсутністю складу злочину унеможливлює ініціювати питання позову щодо стягнення в дохід держави таких активів в рамках цивільної конфіскації необгрунтованих активів, тобто використовувати на практиці інший ефективний механізм протидії незаконному збагаченню. На основі проведеного аналізу пропонуються конкретні законодавчі зміни, спрямовані на усунення існуючої правової проблематики та вдосконалення механізму протидії незаконному збагаченню. Обґрунтовані пропозиції спрямовані на підвищення ефективності протидії корупції та посилення антикорупційного потенціалу законодавства України.

Ключові слова: корупція, протидія корупції, незаконне збагачення, кримінальна відповідальність, необґрунтовані активи, воєнний стан, електронні докази, кримінальний процес, досудове розслідування.

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

  1. Корупція в Україні 2024: розуміння, сприйняття, поширеність Національне агентство з питань запобігання корупції. 2024. URL: https://nazk.gov.ua/pdfjs/?file=/wp-content/uploads/Pages/07/17/0717bf197d9dbfd35baa6d2e939ca43a2e47460785552328ee7bd5e2fdebb05e11548549.pdf, вільний. – (Дата звернення: 09.02.2025).
  2. Індекс сприйняття корупції 2024 Transparency International Ukraine. 2024. URL: https://cpi.ti-ukraine.org/, вільний. (Дата звернення: 09.02.2025).
  3. Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001 № 2341-III (ред. від 01.01.2025) // Відомості Верховної Ради України. 2001. № 25—26. Ст. 131. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2341-14#Text, вільний. (Дата звернення: 09.02.2025).
  4. Податковий кодекс України: Закон України від 02.12.2010 № 2755-VI (ред. від 01.01.2025) // Відомості Верховної Ради України. 2011. № 13—17. Ст. 112. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3917, вільний. (Дата звернення: 09.02.2025).
  5. Закон України «Про Державний бюджет України на 2025 рік»: Закон України від 01.12.2024 № 4059-XX (ред. від 01.01.2025) // Відомості Верховної Ради України. 2024. № XX. Ст. XX. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/4059-20#Text, вільний. (Дата звернення: 09.02.2025).
  6. Кримінальний процесуальний кодекс України: Закон України від 13.04.2012 № 4651-VI (ред. від 01.01.2025) // Відомості Верховної Ради України. 2012. № 19—20. Ст. 182. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/4651-17#n2541, вільний. (Дата звернення: 09.02.2025).
  7. Цивільний процесуальний кодекс України: Закон України від 18.03.2004 № 1618-IV (ред. від 01.01.2025) // Відомості Верховної Ради України. 2004. № 40—41. Ст. 492. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1618-15#Text, вільний. (Дата звернення: 09.02.2025).
  8. Закон України «Про запобігання корупції»: Закон України від 14.10.2014 № 1700-VII (ред. від 01.01.2025) // Відомості Верховної Ради України. 2014. № 49. Ст. 2056. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1700-18#Text, вільний. (Дата звернення: 09.02.2025).
  9. Справа «Gogitidze та інші проти Грузії» Рішення Європейського суду з прав людини від 12.05.2015. № 36862/05. URL: https://hudoc.echr.coe.int/#{%22tabview%22:[%22document%22],%22itemid%22:[%22001-154398%22]}, вільний. (Дата звернення: 09.02.2025).
  10. Справа «Butler проти Сполученого Королівств» (ухвала) Ухвала Європейського суду з прав людини від 27.06.2002. № 41661/98. URL: https://hudoc.echr.coe.int/fre#{%22itemid%22:[%22001-22577%22]}, вільний. (Дата звернення: 09.02.2025).
  11. Справа «M проти Італії» (ухвала) Ухвала Європейського суду з прав людини від 15.04.1991. № 12386/86. URL: https://hudoc.echr.coe.int/app/conversion/pdf/?library=ECHR&id=001-84327&filename=001-84327.pdf , вільний. – (Дата звернення: 09.02.2025).
  12. Справа «Autorino проти Італії» (ухвала) Ухвала Європейського суду з прав людини від 21.05.1998. – № 39704/98. URL: https://hudoc.echr.coe.int/#{%22tabview%22:[%22document%22],%22itemid%22:[%22001-29649%22]}, вільний. (Дата звернення: 09.02.2025).
  13. Панаід І. В. Кримінальна відповідальність за незаконне збагачення (стаття 368-5 Кримінального кодексу України): дис. … д-ра філософії: 081 «Право» / Національний юридичний університет імені Ярослава Мудрого. – Харків, 2024. [Електронний ресурс]. URL: https://dspace.nlu.edu.ua/jspui/bitstream/123456789/20336/1/d_panaid.pdf.p7s.pdf, вільний. (Дата звернення: 09.02.2025). С. 111.
  14. Постанова Верховного Суду Єдиний державний реєстр судових рішень. 08.02.2023. № 104165182. URL: https://reyestr.court.gov.ua/Review/104165182, вільний. (Дата звернення: 09.02.2025).
  15. Рішення Вищого антикорупційного суду Єдиний державний реєстр судових рішень. 21.10.2021. № 100759781. URL: https://reyestr.court.gov.ua/Review/100759781, вільний. (Дата звернення: 09.02.2025).
  16. Вороніжський Я. В. Цивільне судочинство у справах про визнання необґрунтованими активів та їх стягнення в дохід держави: дис. … д-ра філософії: 081 «Право» / Національна академія внутрішніх справ. Київ, 2024. [Електронний ресурс]. URL: https://elar.navs.edu.ua/server/api/core/bitstreams/6fe8f74b-ba9c-413c-a231-65b7845c0e09/content, вільний. – (Дата звернення: 09.02.2025). С. 108–109.